伯利兹
企业税务指南
更新时间: 4/01/2026
伯利兹的税制对部分国际企业具有吸引力，但其企业税制并非单一低税率。石油行业通常适用 25% 的所得税；其他企业多数适用按营业收入征收的 business tax，税率取决于行业和收入类型，例如一般贸易通常为 1.75%，专业服务通常为 6%，不动产相关收入通常为 3%。伯利兹不征收资本利得税，并实行 12.5% 的 General Sales Tax (GST)。预提税方面，居民股息通常适用 15%，向非居民贷款支付的利息通常适用 15%；而 25% 税率通常适用于向非居民支付的管理费、技术服务费及类似款项，而非一般 royalty 一律 25%。企业合规方面，伯利兹公司通常需要注册代理人和注册地址。
伯利兹 企业所得税（CIT）
通用企业所得税税率:
石油行业公司：适用 25% income tax。
其他多数企业：主要适用按营业收入/总收入征收的 Business Tax，常见税率例如：
其他贸易或业务：1.75%
房地产收入（租金、版税、保费等）：3%
专业/职业收入：6%
佣金、版税、股息等收入：15%
金融机构：15%。
其他多数企业：主要适用按营业收入/总收入征收的 Business Tax，常见税率例如：
其他贸易或业务：1.75%
房地产收入（租金、版税、保费等）：3%
专业/职业收入：6%
佣金、版税、股息等收入：15%
金融机构：15%。
企业所得税申报到期日:
每年的税务申报必须在随后的税收年度的3月31日前提交。
企业所得税税款到期日:
每月的营业税款必须在每个月的第15天前提交，涵盖上个月的收据。
企业所得税预估税款到期日:
估计的税款支付遵循与营业税款支付相同的月度时间表。
伯利兹 预扣税（WHT）
居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/NA/NA
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/15/0
伯利兹 增值税（VAT）
通用增值税税率:
12.5%
了解更多
伯利兹 资本利得税（CGT）
通用资本利得税税率:
N/A
伯利兹 有效税率（ETR）
复合有效平均税率:
25%
复合有效边际税率:
25%
1.
伯利兹个人所得税
个人收入或员工收入按25％的统一税率征税。伯利兹个人所得税的免税门槛低于26,000伯利兹元。
2.
企业所得税（CIT）
伯利兹的大多数企业都需要缴纳营业税，税率因行业或收入类型而异。常见费率包括：
广播、电视直播、报业、国内航空公司：1.75% 提供实时语音服务的电信实体：19% 租金、特许权使用费、保费和来自不动产的其他收入：3% 职业/专业/职业收入：6% 保险公司：1.75% 博彩机构/持牌博彩场所：8% 房地产经纪人和代理商的总佣金：15% 提供电力服务的实体：6.5% 服务站：燃料销售0.75％，润滑剂和其他商品1.75％ 持牌金融机构根据《银行和金融机构法》：利率因业务类别而异，适用于 12%/15%/16%/17%/18% PIC 集团内的金融机构：12%
3.
资本利得税（CGT）
伯利兹没有资本利得税（CGT）
4.
一般销售税
年营业额超过75,000巴西元的企业必须注册一般销售税（GST），并填写商品及服务税申报表。此外，如果新企业在不到12个月的时间内每月产生6,250伯利兹元或以上的应纳税供应量，则需要注册商品及服务税。
标准商品及服务税为 12.5%。
标准商品及服务税为 12.5%。
5.
居民的预扣税率
伯利兹的加勒比共同体（CARICOM）居民的WHT税率为15％。
