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企业税务比较

塞浦路斯与英国

比较塞浦路斯与英国的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
发布日期 — 塞浦路斯: 2/14/2024 · 英国: 2/14/2024 · 更新时间 — 塞浦路斯: 9/27/2026 · 英国: 9/24/2026
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基础企业税务比较

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发布日期 — 塞浦路斯: 2/14/2024 · 英国: 2/14/2024 · 更新时间 — 塞浦路斯: 9/27/2026 · 英国: 9/24/2026

企业所得税（CIT）

塞浦路斯旗帜塞浦路斯
英国旗帜英国
通用企业所得税税率:
15
通用企业所得税税率:
1. 利润超过 250,000 英镑的公司为 25%主要利率（自2023年4月1日起）2. 利润不超过 50,000 英镑的公司为 19% 的公司税小额利润率（自2023年4月1日起）;
3. 浮动税率适用于利润增加在50,000 英镑至 250,000 英镑之间的公司。
企业所得税申报到期日:
自2026纳税年度起：纳税年度后第二年的1月31日。
企业所得税申报到期日:
纳税申报单需要在会计期结束后一年内提交。
企业所得税税款到期日:
自2026纳税年度起，余额须在纳税年度后第二年的1月31日前缴纳。
企业所得税税款到期日:
根据付款公司的规模而有所不同。有关更多信息，请参阅英国公司摘要。
企业所得税预估税款到期日:
于相关纳税/日历年的7月31日和12月31日等额分期付款。
企业所得税预估税款到期日:
根据付款公司的规模而有所不同。有关更多信息，请参阅英国公司摘要。

预扣税（WHT）

塞浦路斯旗帜塞浦路斯
英国旗帜英国
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/20/20
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/10
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/20/20

增值税（VAT）

塞浦路斯旗帜塞浦路斯
英国旗帜英国
通用增值税税率:
19
通用增值税税率:
20
了解更多 增值税（VAT）
了解更多 增值税（VAT）

资本利得税（CGT）

塞浦路斯旗帜塞浦路斯
英国旗帜英国
通用资本利得税税率:
20
通用资本利得税税率:
资本收益适用于正常的公司税率。

有效税率（ETR）

塞浦路斯旗帜塞浦路斯
英国旗帜英国
复合有效平均税率:
11.4%
复合有效平均税率:
22.55
复合有效边际税率:
5.92%
复合有效边际税率:
11.51

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