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企业税务比较

爱沙尼亚与马来西亚

比较爱沙尼亚与马来西亚的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
发布日期 — 爱沙尼亚: 2/14/2024 · 马来西亚: 2/14/2024 · 更新时间 — 爱沙尼亚: 9/29/2026 · 马来西亚: 9/30/2026
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发布日期 — 爱沙尼亚: 2/14/2024 · 马来西亚: 2/14/2024 · 更新时间 — 爱沙尼亚: 9/29/2026 · 马来西亚: 9/30/2026

企业所得税（CIT）

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通用企业所得税税率:
爱沙尼亚不对留存收益征税。自2025年1月1日起，分配利润按22%征税（按分配净额的22/78计算）。
通用企业所得税税率:
24
企业所得税申报到期日:
公司所得税按月计征和申报。
企业所得税申报到期日:
会计期间结束后七个月内。
企业所得税税款到期日:
分配利润的企业所得税应在分配时支付。
企业所得税税款到期日:
会计期间结束后七个月期满的最后一天。
企业所得税预估税款到期日:
不适用，因为税款仅在分配时应缴纳。
企业所得税预估税款到期日:
预缴税款分12个月分期支付。

预扣税（WHT）

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马来西亚旗帜马来西亚
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0-22/0-22
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/10
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0 - 15/10

增值税（VAT）

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马来西亚旗帜马来西亚
通用增值税税率:
24
通用增值税税率:
10/8
了解更多 增值税（VAT）
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资本利得税（CGT）

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马来西亚旗帜马来西亚
通用资本利得税税率:
爱沙尼亚没有单独的资本利得税；利得在分配时按公司税率视为普通收入征税。
通用资本利得税税率:
自2024年3月1日起，公司处置马来西亚公司的非上市股份（净收益的10%；2024年1月1日前取得的股份可按处置总价的2%）、第15C条股份以及在马来西亚收到的境外资本资产，须缴纳资本利得税。处置位于马来西亚的不动产所得收益须缴纳不动产利得税（RPGT，最高30%）。

有效税率（ETR）

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复合有效平均税率:
18.7%
复合有效边际税率:
0.0%

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