埃及
企业税务指南
更新时间: 4/05/2026
埃及的资本利得税率为0%，10%或22.5%，具体取决于所得类型。纳税人可以选择预付税款的方式，他们可以分三期支付上一年申报税款的60%或者当年预计税款的金额。这样就可以免除他们遵守当地所得税预提的规定。一般公司所得税率为22.5%，一般增值税率为14%。预计纳税期限和税款申报期限为财政年度结束后四个月内。非居民的股息、利息和特许权的预提税率为5-10%，而对于居民则不适用。
埃及 企业所得税（CIT）
通用企业所得税税率:
22.5
企业所得税申报到期日:
自财政年度结束后的四个月内。
企业所得税税款到期日:
自财政年度结束后的四个月内。
企业所得税预估税款到期日:
埃及的纳税人可以选择使用预付款的方式。这意味着他们分三期向埃及税务局缴纳上一年申报的税款的60%（或本年的估计数）。如果他们选择这样做，他们就不必遵守当地的收入预扣税规则（他们的收入将不征收当地预扣税）。
埃及 预扣税（WHT）
居民预扣税（分红/利息/版费）:
5-10/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
5-10/0/20
埃及 增值税（VAT）
通用增值税税率:
14
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埃及 资本利得税（CGT）
通用资本利得税税率:
0、10或22.5
埃及 有效税率（ETR）
复合有效平均税率:
20.81%
复合有效边际税率:
14.44%
1.
埃及企业所得税（CIT）
企业所得税税率设定为22.5％，申报表和最终付款将在财政年度结束后的四个月内到期。纳税人可以选择使用预付款方式，他们可以支付上一年税款的60％，也可以分三次等额缴纳预付款。
2.
埃及个人所得税（PIT）
个人所得税的总体税率为27.5％，申报表将于3月31日到期。未指定最终付款日期，但对于领取就业收入的人，通常应在每月之后的15天内付款。
3.
埃及增值税（VAT）
增值税（VAT）的征收率为14％，适用于大多数商品和服务。5％的降低税率适用于用于工业生产的机械和设备，而一些基本商品和服务则免税。增值税也适用于进口商品和服务，对非居民提供商实行反向收费机制。
4.
埃及海关关税
埃及的关税因进口商品的类型而异，从0％到60％不等。汽车或酒精饮料等奢侈品的价格可能会更高，最高可达135％。还对进口商品征收增值税，按海关价值的14％计算。
5.
埃及资本利得税（CGT）
埃及的资本利得税率因收益来源而异。对于公司实体，税率可以为 0%、10% 或 22.5%。对于个人而言，税率从0％到27.5％不等，具体取决于资本收益的具体性质。
