爱尔兰与爱沙尼亚
企业税务比较
更新时间: 爱尔兰: 4/04/2026 / 爱沙尼亚: 4/05/2026
比较爱尔兰与爱沙尼亚的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
爱尔兰与爱沙尼亚企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
爱尔兰
爱沙尼亚
通用企业所得税税率:
贸易公司：12.5%。非贸易公司：25%（如被动控股公司收取的特许权使用费）。
通用企业所得税税率:
爱沙尼亚不对留存收益征税。分配利润按20%的税率征税。常规分配的股利适用14%的减税率。从2025年起，分配利润的一般税率将增加至22%。
企业所得税申报到期日:
纳税会计期结束后九个月内。
企业所得税申报到期日:
公司所得税按月计征和申报。
企业所得税税款到期日:
纳税会计期结束后九个月内。
企业所得税税款到期日:
分配利润的企业所得税应在分配时支付。
企业所得税预估税款到期日:
小型公司：第一期应在纳税会计期结束前31天到期*，最后一期应在提交纳税申报表时到期；大公司：第一期应在纳税会计期开始后六个月后到期*，第二期应在税收会计期结束前31天到期*，最后一期应在提交该期CIT申报表时到期。*不迟于当月23日。
企业所得税预估税款到期日:
不适用，因为税款仅在分配时应缴纳。
预扣税（WHT）
爱尔兰
爱沙尼亚
居民预扣税（分红/利息/版费）:
25/20/20
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
25/20/20
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/10
资本利得税（CGT）
爱尔兰
爱沙尼亚
通用资本利得税税率:
33%
通用资本利得税税率:
爱沙尼亚没有单独的资本利得税；利得在分配时按公司税率视为普通收入征税。
有效税率（ETR）
爱尔兰
爱沙尼亚
复合有效平均税率:
12.36
复合有效平均税率:
17.0%
复合有效边际税率:
13.21
复合有效边际税率:
0.0%
