爱尔兰与美国
企业税务比较
更新时间: 爱尔兰: 4/04/2026 / 美国: 4/04/2026
比较爱尔兰与美国的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
爱尔兰与美国企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
爱尔兰
美国
通用企业所得税税率:
贸易公司：12.5%。非贸易公司：25%（如被动控股公司收取的特许权使用费）。
通用企业所得税税率:
联邦企业所得税：21%。州CIT从1%到10%不等（尽管有些州不征收CIT），并且是联邦CIT的可扣除费用。
企业所得税申报到期日:
纳税会计期结束后九个月内。
企业所得税申报到期日:
1. 4 月 15 日 （联邦所得税）；
2. 所得税通常与联邦所得税日期相同，但有少数情况日期不同。
2. 所得税通常与联邦所得税日期相同，但有少数情况日期不同。
企业所得税税款到期日:
纳税会计期结束后九个月内。
企业所得税税款到期日:
截至纳税年度第12个月的第15天。
企业所得税预估税款到期日:
小型公司：第一期应在纳税会计期结束前31天到期*，最后一期应在提交纳税申报表时到期；大公司：第一期应在纳税会计期开始后六个月后到期*，第二期应在税收会计期结束前31天到期*，最后一期应在提交该期CIT申报表时到期。*不迟于当月23日。
企业所得税预估税款到期日:
全年应分四期等额缴纳预估税款，分别在纳税年度第四、第六、第九个月的第15天，以及次年的第一个月第15天（即4月15日、6月15日、9月15日和1月15日）。
预扣税（WHT）
爱尔兰
美国
居民预扣税（分红/利息/版费）:
25/20/20
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/10/3
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
25/20/20
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
30/30/30
资本利得税（CGT）
爱尔兰
美国
通用资本利得税税率:
33%
通用资本利得税税率:
21%（与企业所得税率相同）
有效税率（ETR）
爱尔兰
美国
复合有效平均税率:
12.36
复合有效平均税率:
22.69
复合有效边际税率:
13.21
复合有效边际税率:
7.03
