企业税务指南

摩纳哥

摩纳哥是一个对个人来说税收友好的司法管辖区，因为它没有一般的资本利得税。然而，公司需要缴纳25%的企业所得税，对于那些在摩纳哥经营收入不到总收入的25%的公司，可以豁免企业所得税。公司还需要在全年内进行预估税款缴纳，并在财政年度结束后的3个月内提交年度纳税申报。一般增值税率为20%，对于特定商品和服务有降低税率。在摩纳哥，非居民或居民的股息、利息或版税均不需扣缴税。
更新时间 — 4/05/2026
基准国家/地区
比较国家/地区
比较企业税
摩纳哥摩纳哥

摩纳哥 企业税务简报

PwC World Tax SummaryOECD Statistics
更新时间 — 4/05/2026

企业所得税（CIT）

通用企业所得税税率:
摩纳哥的公司所得税率为25%，对于从摩纳哥境外运营中获得25%以上收入的公司。不符合此标准的公司通常免征企业所得税。
企业所得税申报到期日:
摩纳哥的公司税务申报必须每年进行一次。具体的截止日期可能有所不同，但通常要求在财政年度结束后的3个月内提交税务申报。
企业所得税税款到期日:
摩纳哥的公司所得税一般在财政年度结束后的三个月内到期，与纳税申报截止日期相一致。
企业所得税预估税款到期日:
摩纳哥要求公司在全年内进行预估税款支付。这些支付通常是基于前一年的税务责任，并且通常分四期支付。这些分期付款的确切日期由税务机关确定，但它们通常在每个季度结束时进行。

预扣税（WHT）

居民预扣税（分红/利息/版费）:
N/A
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
N/A

增值税（VAT）

通用增值税税率:
20%
了解更多
增值税（VAT）

资本利得税（CGT）

通用资本利得税税率:
摩纳哥不对个人征收一般的资本利得税。这意味着居民不必就出售房地产或投资等资产所得的资本利得纳税。然而，在摩纳哥受公司所得税约束的公司将其资本利得作为公司税责任的一部分纳税。

有效税率（ETR）

复合有效平均税率:
N/A
复合有效边际税率:
N/A

附加信息

1

摩纳哥企业所得税（CIT）

由于摩纳哥的企业所得税是从广义上理解的，因此它既可以适用于总部设在摩纳哥的公司，也可以适用于居住在摩纳哥的独资经营者。
摩纳哥居民公司和独资经营者需缴纳企业所得税，按25％的税率（现行所得税税率）征税。

monacoadvisers.com · monaco corporate tax rate
摩纳哥企业所得税（CIT）
3

转让税

如果买方是个人或符合条件的摩纳哥个人民事公司（SCP），则转让税率为市场价值的4.5％，其他类型的买家的转让税率为6.5％。公证费也添加到这些交易的总成本中。

monacoadvisers.com · property tax monaco
转让税

一个全服务咨询公司为您保驾护航

奕资环球是您值得信赖的海外合作伙伴。我们是香港伦敦奕资咨询有限公司的零售咨询部门，这是一家总部位于香港的全球咨询机构，接触世界50个市场，约占全球GDP的72%。
凭借其战略优势，我们可以将客户与全球市场的机遇联系起来，并为21个行业的客户提供服务。

了解香港伦敦奕资咨询有限公司 >
一个全服务咨询公司为您保驾护航
企业客户 海外扩张
企业客户

您是否代表一家大型企业，或贵公司已有$1,000万美元的年营收？

如果您代表一家大型企业，或者贵公司已经有 $1,000 万美元的年营收，您可能会对香港伦敦奕资咨询有限公司所提供的企业解决方案感兴趣。

大企业解决方案 >
奕资环球 ™（中国内地）提供离岸公司注册，离岸银行账户开设，及税务咨询服务
奕资环球 ™（中国内地）隶属于奕资控股。

Please refer to "TKEG Holdings"'s website for more information.
請參閱「奕資控股」之網站獲取更多資訊。