墨西哥
企业税务指南
更新时间: 4/05/2026
墨西哥对居民征收30%的一般企业所得税率，对非居民征收25-35%的企业所得税率。企业所得税的预估支付日期为每个月的17号，最终支付和申报日期为3月31日。一般增值税率为16%。有关综合有效平均税率或综合有效边际税率的信息尚未提供。对于非居民，股息不征收预提税，利息征收10%的预提税，版税征收0.08%的预提税。对于居民，股息征收10%的预提税，利息或版税的相关信息尚未提供。
墨西哥 企业所得税（CIT）
通用企业所得税税率:
30
企业所得税申报到期日:
31 March
企业所得税税款到期日:
31 March
企业所得税预估税款到期日:
企业所得税的预计付款将于每月17日到期。
墨西哥 预扣税（WHT）
居民预扣税（分红/利息/版费）:
10/0.9/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
10/4.9-35/5-35
墨西哥 增值税（VAT）
通用增值税税率:
16
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墨西哥 资本利得税（CGT）
通用资本利得税税率:
墨西哥居民为30%，应计为正常应税收入。非居民为总收益的25%，或净收益的35%。
墨西哥 有效税率（ETR）
复合有效平均税率:
27.63%
复合有效边际税率:
20.29%
1.
墨西哥企业所得税（CIT）
墨西哥征收30％的企业所得税（CIT）税率。墨西哥的公司预计将在每年的3月31日之前提交其CIT申报表。所得税的最后一笔款项应在同一天支付。对于企业而言，企业所得税不仅每年支付一次，而且还必须在每个月的17日之前提交预付款，以确保整个财政年度的合规性。这有助于维持稳定的税收流动，避免在年底一次性支付大量款项，从而分散负担。
2.
墨西哥个人所得税（PIT）
墨西哥的个人所得税（PIT）是累进的，居民的税率高达35％。对于非居民，税率因收入类型而异，但对于工资，累进税率最高可达30％。所有居民都必须在4月30日之前提交个人所得税申报表，最后一笔款项也将在该日到期。与企业所得税类似，该年度的预估个人所得税必须在收到收入的下一个月的17日之前支付。这种结构化方法可帮助墨西哥的个人和非居民系统地管理其纳税责任。
3.
墨西哥预扣税 (WHT)
在墨西哥，预扣税（WHT）税率因收入类型和居留身份而异。对于居民，股息需缴纳10％，0.90％利息，根据WHT，特许权使用费不征税。对于非居民，股息也按10％征税，利息从4.9％到35％不等，视金额而定，特许权使用费的WHT税率在5％至35％之间。这些差异确保墨西哥根据居住地和收入类型对各种形式的收入征税，从而为纳税义务提供量身定制的方法。
4.
墨西哥资本利得税（CGT）
墨西哥公司实体的资本利得税（CGT）按30％征收，作为其常规应纳税收入的一部分。对于非居民，总收益的资本收益按25％的税率征税，或净收益的35％。这确保了非居民实体根据其在墨西哥境内的业务活动的实际利润或收益公平征税。结构化CGT利率支持墨西哥政府的目标，即从受益于该国经济环境的居民和非居民投资者那里获得收入。
5.
墨西哥增值税（VAT）
墨西哥的标准增值税（VAT）税率为16％，适用于商品和服务的销售，包括租赁付款和进口。某些商品和服务，例如住宅建筑、教育和医疗服务，免征增值税。此外，一些行业，例如Maquiladoras（由外国公司在墨西哥经营的工厂），可以获得增值税减免。增值税法还包括出口商品和服务以及某些基本食品和药品的0％税率。墨西哥的企业还可以为与应纳税活动相关的购买或费用申请进项增值税抵免。这使得从事应纳税活动的公司可以更好地管理现金流，使增值税成为墨西哥税收体系的重要组成部分。
