瑞典
企业税务指南
更新时间: 4/04/2026
瑞典的一般公司所得税率为20.6%，需要每月缴纳预估税款，并在评估后有90天的缴款期限。公司所得税申报截止日期取决于财政年度结束时间，对于日历年纳税人，截止日期为7月1日。该国还有25%的高增值税率。非居民股利适用30%的预扣税，利息为0%，知识产权使用费为20.6%。然而，对于居民，没有预扣税。瑞典公司的资本收益包括在税款总结中。
瑞典 企业所得税（CIT）
通用企业所得税税率:
20.6
企业所得税申报到期日:
到期日取决于财政年度结束的月份（日历年纳税人为7月1日）。
企业所得税税款到期日:
评估后90天。
企业所得税预估税款到期日:
每月分期付款。
瑞典 预扣税（WHT）
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
30/0/20.6
瑞典 增值税（VAT）
通用增值税税率:
25
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瑞典 资本利得税（CGT）
通用资本利得税税率:
资本收益率见瑞典公司税摘要。
瑞典 有效税率（ETR）
复合有效平均税率:
19.55%
复合有效边际税率:
17.12%
1.
瑞典的资本利得税（CGT）
在瑞典，企业和个人纳税人的资本利得税率不同。虽然公司资本利得税的详细信息参见该国的公司税摘要，但个人面临的固定资本利得税税率为30％。这适用于各种形式的个人投资和资产出售，确保个人将这些经济收益的部分利润贡献给国家。
2.
瑞典的企业所得税（CIT）
The headline corporate income tax (CIT) rate in Sweden is set at 20.6%. The tax filing deadlines and due dates depend on the company's fiscal year. For calendar year taxpayers, returns are due by July 1, with final payments due 90 days after the tax assessment. Additionally, Swedish companies are required to make CIT payments in monthly installments, promoting a consistent flow of tax revenue throughout the fiscal year.
3.
瑞典的个人所得税（PIT）
瑞典对居民征收20％的总体个人所得税（PIT）税率，其中包括额外的市政税。对于非居民，税率略高，为25％。个人所得税申报表的截止日期为5月2日，最终付款截止日期为2月13日。居民按考虑市政税的浮动比例缴费，而非居民则按固定税率缴费，这为国际纳税人提供了简化的制度。
4.
瑞典的增值税（VAT）
瑞典遵循欧盟增值税制度，一般增值税税率为25％，适用于大多数商品和服务。食品（12％）和文化服务（6％）等特定商品的增值税税率有所降低。公司必须根据其年营业额每月或每季度提交增值税申报表。最近的电子商务规定还要求向其他欧盟国家的消费者销售产品的企业遵守新的增值税申报门槛和平台，确保在单一市场内合规。
5.
瑞典的房地产税
在瑞典，营业场所的房地产税定为物业税收评估价值的1％。对于工业产权，税率较低，为0.5％。这些费率适用于商业和工业用途的房产，特殊类别的房产会有所不同，以适应瑞典市场上不同类型的房地产。
