中华台北与美国
企业税务比较
更新时间: 中华台北: 4/05/2026 / 美国: 4/04/2026
比较中华台北与美国的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
中华台北与美国企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
中华台北
美国
通用企业所得税税率:
20
通用企业所得税税率:
联邦企业所得税：21%。州CIT从1%到10%不等（尽管有些州不征收CIT），并且是联邦CIT的可扣除费用。
企业所得税申报到期日:
不迟于纳税年度结束后的第五个月。
企业所得税申报到期日:
1. 4 月 15 日 （联邦所得税）；
2. 所得税通常与联邦所得税日期相同，但有少数情况日期不同。
2. 所得税通常与联邦所得税日期相同，但有少数情况日期不同。
企业所得税税款到期日:
不迟于纳税年度结束后的第五个月。
企业所得税税款到期日:
截至纳税年度第12个月的第15天。
企业所得税预估税款到期日:
企业所得税预计付款应在企业会计年度的第九个月支付。
企业所得税预估税款到期日:
全年应分四期等额缴纳预估税款，分别在纳税年度第四、第六、第九个月的第15天，以及次年的第一个月第15天（即4月15日、6月15日、9月15日和1月15日）。
预扣税（WHT）
中华台北
美国
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/10/10
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/10/3
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
21/15/20
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
30/30/30
资本利得税（CGT）
中华台北
美国
通用资本利得税税率:
资本利得通常按20%的标准企业所得税税率征税。证券收益免征企业所得税，但须缴纳12%所得基本税（IBT，扣除60万新台币；持有超过3年可免税50%）。房地产交易适用房地合一税2.0，税率15%至45%（视持有期限而定，适用于2016年1月1日后取得的房产）。资本损失可结转5年。
通用资本利得税税率:
21%（与企业所得税率相同）
有效税率（ETR）
中华台北
美国
复合有效平均税率:
N/A
复合有效平均税率:
22.69
复合有效边际税率:
N/A
复合有效边际税率:
7.03
