美国和瑞士的通用企业所得税（CIT）税率是多少？

美国：联邦企业所得税：21%。州企业所得税一般在1%至10%之间（部分州不征收），并可在计算联邦企业所得税时扣除。。瑞士：联邦企业所得税：税后利润8.5%（税前利润7.83%）。州和社区CIT被添加到联邦CIT中，导致总体有效税率在11.9%至21.0%之间，具体取决于公司在瑞士的公司住所。。

美国和瑞士的企业所得税（CIT）预估税款到期日是什么时候？

美国：预估税款分四期等额缴纳，分别于纳税年度第4、第6、第9和第12个月的第15日到期（按日历年度计税的公司为4月15日、6月15日、9月15日和12月15日）。。瑞士：联邦所得税通常在下一个纳税期的3月31日之前到期。在州一级，各州的截止日期各不相同。。

美国和瑞士的居民预扣税（WHT）税率是多少？

美国：0/0/0。瑞士：0%-35% / 0%-35% / 0。

美国和瑞士的非居民预扣税（WHT）税率是多少？

美国：30/30/30。瑞士：0%-35% / 0%-35% / 0。

美国和瑞士的复合有效平均税率是多少？

美国：22.69。瑞士：17.1%。

美国和瑞士的复合有效边际税率是多少？

美国：7.03。瑞士：10.4%。

企业税务比较

美国与瑞士

Q: 美国和瑞士的企业所得税（CIT）申报到期日是什么时候？

美国：按日历年度计税的公司为4月15日（即纳税年度结束后第4个月的第15日），可申请延期6个月至10月15日。州所得税申报通常与联邦截止日一致，少数州除外。。瑞士：各州的截止日期各不相同（通常在工作年度结束后的六到九个月之间）。。

Q: 美国和瑞士的企业所得税（CIT）税款到期日是什么时候？

美国：应纳税款须在申报表原始到期日（按日历年度计税的公司为4月15日）前全额缴清；最后一期预估税款于纳税年度第12个月的第15日到期。。瑞士：截止日期因州而异。。

Q: 美国和瑞士的资本利得税（CGT）税率是多少？

美国：21%（与企业所得税率相同）。瑞士：有效税率（ETR）取决于公司在瑞士的公司居住地。居住在瑞士各州首府城市的公司的ETR在11.9％至20.5％之间。需要考虑的例外情况与房地产的参与减免和资本收益有关。。

Q: 美国和瑞士的复合有效平均税率是多少？

美国：22.69。瑞士：17.1%。

Q: 美国和瑞士的复合有效边际税率是多少？

美国：7.03。瑞士：10.4%。

比较美国与瑞士的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。

更新时间 — 美国: 6/11/2026 · 瑞士: 4/01/2026

基准国家/地区

比较国家/地区

比较企业税

美国

瑞士

基础企业税务比较

PwC World Tax Summary OECD Statistics

更新时间 — 美国: 6/11/2026 · 瑞士: 4/01/2026

企业所得税（CIT）

美国

瑞士

通用企业所得税税率:

联邦企业所得税：21%。州企业所得税一般在1%至10%之间（部分州不征收），并可在计算联邦企业所得税时扣除。

通用企业所得税税率:

联邦企业所得税：税后利润8.5%（税前利润7.83%）。州和社区CIT被添加到联邦CIT中，导致总体有效税率在11.9%至21.0%之间，具体取决于公司在瑞士的公司住所。

企业所得税申报到期日:

按日历年度计税的公司为4月15日（即纳税年度结束后第4个月的第15日），可申请延期6个月至10月15日。州所得税申报通常与联邦截止日一致，少数州除外。

企业所得税申报到期日:

各州的截止日期各不相同（通常在工作年度结束后的六到九个月之间）。

企业所得税税款到期日:

应纳税款须在申报表原始到期日（按日历年度计税的公司为4月15日）前全额缴清；最后一期预估税款于纳税年度第12个月的第15日到期。

企业所得税税款到期日:

截止日期因州而异。

企业所得税预估税款到期日:

预估税款分四期等额缴纳，分别于纳税年度第4、第6、第9和第12个月的第15日到期（按日历年度计税的公司为4月15日、6月15日、9月15日和12月15日）。

企业所得税预估税款到期日:

联邦所得税通常在下一个纳税期的3月31日之前到期。在州一级，各州的截止日期各不相同。

预扣税（WHT）

美国

瑞士

居民预扣税（分红/利息/版费）:

0/0/0

居民预扣税（分红/利息/版费）:

0%-35% / 0%-35% / 0

非居民预扣税（分红/利息/版费）:

30/30/30

非居民预扣税（分红/利息/版费）:

0%-35% / 0%-35% / 0

增值税（VAT）

美国

瑞士

通用增值税税率:

了解更多

增值税（VAT）

通用增值税税率:

8.1%

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增值税（VAT）

资本利得税（CGT）

美国

瑞士

通用资本利得税税率:

21%（与企业所得税率相同）

通用资本利得税税率:

有效税率（ETR）取决于公司在瑞士的公司居住地。居住在瑞士各州首府城市的公司的ETR在11.9％至20.5％之间。需要考虑的例外情况与房地产的参与减免和资本收益有关。

有效税率（ETR）

美国

瑞士

复合有效平均税率:

22.69

复合有效平均税率:

17.1%

复合有效边际税率:

7.03

复合有效边际税率:

10.4%

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