美国和中国内地的企业所得税（CIT）申报到期日是什么时候？

美国：按日历年度计税的公司为4月15日（即纳税年度结束后第4个月的第15日），可申请延期6个月至10月15日。州所得税申报通常与联邦截止日一致，少数州除外。。中国内地：对于年度CIT申报，在纳税年度结束后的五个月内。对于月度或季度临时CIT申报，应在每个月/季度结束后的15天内提交。。

美国和中国内地的居民预扣税（WHT）税率是多少？

美国：0/0/0。中国内地：N/A。

美国和中国内地的非居民预扣税（WHT）税率是多少？

美国：30/30/30。中国内地：10/10/10。

美国和中国内地的通用增值税税率是多少？

美国：NA。中国内地：13%。

美国和中国内地的资本利得税（CGT）税率是多少？

美国：21%（与企业所得税率相同）。中国内地：资本收益受正常企业所得税税率的约束。。

美国和中国内地的复合有效平均税率是多少？

美国：22.69。中国内地：23.00。

美国和中国内地的复合有效边际税率是多少？

美国：7.03。中国内地：15.59。

企业税务比较

美国与中国内地

Q: 美国和中国内地的通用企业所得税（CIT）税率是多少？

美国：联邦企业所得税：21%。州企业所得税一般在1%至10%之间（部分州不征收），并可在计算联邦企业所得税时扣除。。中国内地：25%。

Q: 美国和中国内地的企业所得税（CIT）税款到期日是什么时候？

美国：应纳税款须在申报表原始到期日（按日历年度计税的公司为4月15日）前全额缴清；最后一期预估税款于纳税年度第12个月的第15日到期。。中国内地：纳税年度结束后五个月内。。

Q: 美国和中国内地的企业所得税（CIT）预估税款到期日是什么时候？

美国：预估税款分四期等额缴纳，分别于纳税年度第4、第6、第9和第12个月的第15日到期（按日历年度计税的公司为4月15日、6月15日、9月15日和12月15日）。。中国内地：季度或月度分期付款应在每个月/季度结束后的15天内支付。。

Q: 美国和中国内地的居民预扣税（WHT）税率是多少？

美国：0/0/0。中国内地：N/A。

Q: 美国和中国内地的通用增值税税率是多少？

美国：NA。中国内地：13%。

Q: 美国和中国内地的复合有效边际税率是多少？

美国：7.03。中国内地：15.59。

比较美国与中国内地的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。

更新时间 — 美国: 6/11/2026 · 中国内地: 4/04/2026

基准国家/地区

比较国家/地区

比较企业税

美国

中国内地

基础企业税务比较

PwC World Tax Summary OECD Statistics

更新时间 — 美国: 6/11/2026 · 中国内地: 4/04/2026

企业所得税（CIT）

美国

中国内地

通用企业所得税税率:

联邦企业所得税：21%。州企业所得税一般在1%至10%之间（部分州不征收），并可在计算联邦企业所得税时扣除。

通用企业所得税税率:

25%

企业所得税申报到期日:

按日历年度计税的公司为4月15日（即纳税年度结束后第4个月的第15日），可申请延期6个月至10月15日。州所得税申报通常与联邦截止日一致，少数州除外。

企业所得税申报到期日:

对于年度CIT申报，在纳税年度结束后的五个月内。对于月度或季度临时CIT申报，应在每个月/季度结束后的15天内提交。

企业所得税税款到期日:

应纳税款须在申报表原始到期日（按日历年度计税的公司为4月15日）前全额缴清；最后一期预估税款于纳税年度第12个月的第15日到期。

企业所得税税款到期日:

纳税年度结束后五个月内。

企业所得税预估税款到期日:

预估税款分四期等额缴纳，分别于纳税年度第4、第6、第9和第12个月的第15日到期（按日历年度计税的公司为4月15日、6月15日、9月15日和12月15日）。

企业所得税预估税款到期日:

季度或月度分期付款应在每个月/季度结束后的15天内支付。

预扣税（WHT）

美国

中国内地

居民预扣税（分红/利息/版费）:

0/0/0

居民预扣税（分红/利息/版费）:

N/A

非居民预扣税（分红/利息/版费）:

30/30/30

非居民预扣税（分红/利息/版费）:

10/10/10

增值税（VAT）

美国

中国内地

通用增值税税率:

了解更多

增值税（VAT）

通用增值税税率:

13%

了解更多

增值税（VAT）

资本利得税（CGT）

美国

中国内地

通用资本利得税税率:

21%（与企业所得税率相同）

通用资本利得税税率:

资本收益受正常企业所得税税率的约束。

有效税率（ETR）

美国

中国内地

复合有效平均税率:

22.69

复合有效平均税率:

23.00

复合有效边际税率:

7.03

复合有效边际税率:

15.59

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