伯利兹与卢森堡
企业税务比较
更新时间: 伯利兹: 4/01/2026 / 卢森堡: 4/05/2026
比较伯利兹与卢森堡的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
伯利兹与卢森堡企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
伯利兹
卢森堡
通用企业所得税税率:
石油行业公司：适用 25% income tax。
其他多数企业：主要适用按营业收入/总收入征收的 Business Tax，常见税率例如：
其他贸易或业务：1.75%
房地产收入（租金、版税、保费等）：3%
专业/职业收入：6%
佣金、版税、股息等收入：15%
金融机构：15%。
其他多数企业：主要适用按营业收入/总收入征收的 Business Tax，常见税率例如：
其他贸易或业务：1.75%
房地产收入（租金、版税、保费等）：3%
专业/职业收入：6%
佣金、版税、股息等收入：15%
金融机构：15%。
通用企业所得税税率:
23.87%（CIT、团结附加税和市政营业税[卢森堡市，2025纳税年度起]）
企业所得税申报到期日:
每年的税务申报必须在随后的税收年度的3月31日前提交。
企业所得税申报到期日:
次年12月31日。
企业所得税税款到期日:
每月的营业税款必须在每个月的第15天前提交，涵盖上个月的收据。
企业所得税税款到期日:
在收到纳税评估收据的下一个月的月末。
企业所得税预估税款到期日:
估计的税款支付遵循与营业税款支付相同的月度时间表。
企业所得税预估税款到期日:
季度分期付款。
预扣税（WHT）
伯利兹
卢森堡
居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/NA/NA
居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/15/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/0/0
资本利得税（CGT）
伯利兹
卢森堡
通用资本利得税税率:
N/A
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税税率的约束。
有效税率（ETR）
伯利兹
卢森堡
复合有效平均税率:
25%
复合有效平均税率:
23.24%
复合有效边际税率:
25%
复合有效边际税率:
18.09%
