马来西亚与澳大利亚
企业税务比较
更新时间: 马来西亚: 4/05/2026 / 澳大利亚: 3/24/2026
比较马来西亚与澳大利亚的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
马来西亚与澳大利亚企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
马来西亚
澳大利亚
通用企业所得税税率:
24
通用企业所得税税率:
30%，中小型企业的税率降低了 25%
企业所得税申报到期日:
自账户关闭之日起七个月内。
企业所得税申报到期日:
收入年度结束后第七个月的第 15 天
企业所得税税款到期日:
自账户关闭之日起七个月期满的最后一天。
企业所得税税款到期日:
收入年度结束后第六个月的第一天。
企业所得税预估税款到期日:
预缴税款分12个月分期支付。
企业所得税预估税款到期日:
每月或每季度。
预扣税（WHT）
马来西亚
澳大利亚
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0 - 15/10
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
30/10/30
资本利得税（CGT）
马来西亚
澳大利亚
通用资本利得税税率:
一般来说，资本资产收益无需纳税，但处置位于马来西亚的不动产产生的收益除外，该收益需缴纳RPGT（最高30%）。
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税率 (30%) 的约束
有效税率（ETR）
马来西亚
澳大利亚
复合有效平均税率:
复合有效平均税率:
28.50%
复合有效边际税率:
复合有效边际税率:
28.56%
