荷兰与卢森堡
企业税务比较
更新时间: 荷兰: 4/04/2026 / 卢森堡: 4/05/2026
比较荷兰与卢森堡的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
荷兰与卢森堡企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
荷兰
卢森堡
通用企业所得税税率:
25.8
通用企业所得税税率:
23.87%（CIT、团结附加税和市政营业税[卢森堡市，2025纳税年度起]）
企业所得税申报到期日:
通常在公司财政年度结束后五个月。
企业所得税申报到期日:
次年12月31日。
企业所得税税款到期日:
税款应在评估之日起六周内缴纳。
企业所得税税款到期日:
在收到纳税评估收据的下一个月的月末。
企业所得税预估税款到期日:
原则上，在六周内，但纳税人可以选择按月分期付款。
企业所得税预估税款到期日:
季度分期付款。
预扣税（WHT）
荷兰
卢森堡
居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/0*/0*
居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/0*/0*
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/0/0
资本利得税（CGT）
荷兰
卢森堡
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税税率（25.8%）的约束。符合条件的参与的资本收益在参与豁免项下免税。
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税税率的约束。
有效税率（ETR）
荷兰
卢森堡
复合有效平均税率:
24.47
复合有效平均税率:
23.24%
复合有效边际税率:
22.83
复合有效边际税率:
18.09%
